打造“双创”升级版,甘肃税务制定26条支持措施,请查收

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国家税务总局甘肃省税务局关于印发支持创新创业高质量发展 打造“双创”升级版税收营商环境工作措施的通知甘税发〔2019〕145号国家税务总局,市,州,兰州新区税务局,兰州市高新技术产业开发区,兰州经济技术开发区税务局,局内各单位:现在[0x9A8B ]将打印给您,请认真做好工作的实施。如果您在实施过程中遇到问题,请及时向省局(政策法规部门)报告。甘肃省税务局国家税务总局国家税务总局甘肃省税务局关于支持创新创业高质量发展打造“双创”升级版税收营商环境的工作措施为了彻底贯彻《国家税务总局甘肃省税务局关于支持创新创业高质量发展打造“双创”升级版税收营商环境的工作措施》(甘正发[2019]第26号,以下简称《甘肃省人民政府关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的实施意见》),更好地利用税收帮助大众创业,大众创新的作用,不断优化税收的商业环境,促进创新驱动的发展,激发市场主体的创业活力,并特别制定了以下26项工作措施。一、进一步推进简政放权,释放创新创业活力减少和优化税务行政审批,取消先发制人审查事项,规范权力界限,改变处理方法,减少项目设置,简化税务处理程序,有效降低企业税收成本。 (1)减少和优化税务行政审批。执行党中央,国务院关于取消和调整行政审批的决定,除了税务行政许可事项和国家税务总局确定的其他权力事项外,均实现自我判断,记录以供将来参考,并享受自己。进一步简化税务行政审批程序,取消非居民企业的审批,收取和支付企业所得税机构。支持兰州城关区国家“双创”示范基地和兰州白银国家自主创新示范区的发展,为全省创新创业创造新的高地。压缩行政审批时间,纳税人用A,B,M级税收抵免评估结果,应当使用不超过10万元的专用发票和普通增值税发票立即结算,纳税人的生产和经营。 (2)制定税收权力和责任清单。探讨高科技,装备制造,生物制药,软件公司,军民融合,智能制造,新材料生产,节能环保等行业税务相关事项清单,明确界限税务机关和纳税人在纳税和纳税过程中的责任,以及促进权力和责任清单的标准化,以确保相同的权力和责任,为公司提供可预测和稳定的税收环境。规范税务系统内各部门的界限。在形成权力清单的同时,同时对责任清单进行跟踪,建立包容性检查机制和容错纠错机制,形成省,市,和三级税务机关。县级。一个平稳,透明和有效的权利和责任体系。 (3)简化纳税人的设立,转让和免税程序。为了设置收集和共同使用的市场主体信息,纳税人不再需要在税收首次应用时提交与业务无关的税务信息,并通过后续收集基本税务相关信息事件监督。建立企业注册数据质量的通知,协调机制和信息交换管理方法,并与市场监管部门进行传输,实现同步实时数据信息,实现注册数据,税收和管理数据的互联和共享。进一步优化跨区域税务相关事宜管理,在线推广跨区域税务事宜。简化省内及全市市场主体的税务处理流程,并因解除取消而将省迁至省内,不再完善税务审批程序,方便市场主体自由流动。简易取消税务清关证书的实施将立即解决,市场实体将得到便利。 (4)实施税收优惠“不要来享受”。完善纳税人的各种税收激励备案方式,实现税务机关向纳税人提供的税收激励信息,供日后参考,并在互联网上实施税收激励备案,减轻纳税人的备案负担。通过数据共享取消或简化备案程序,可以完成在线备案过程。探讨取消税收激励备案,高新技术,装备制造,生物制药,软件企业,军民融合,智能制造,新材料生产,节能环保等行业的税收优惠试点“,首先享受,然后检查“。 (5)压缩纳税人提交的信息清单。使用“互联网+”思想清理纳税人向税务机关提交信息,力争到2018年底到2018年底减少该季度。实施税务相关信息清单管理,取消其他基本说明在提交的信息中,纳税人可能无需在列表之外提交。促进税务相关信息的电子化,减少纳税人的纸质数据提交。 (6)为新的市场主体实施“包裹式”服务。 11个与税收相关的事项,如集中验收,一次性税务相关信息确认,存款账户账户报告和发票申请,将用于填写多种表格,多个流程和多次运行到一个表格,一次转移,一次转移。路。承诺新纳税人将能够在第一次纳税之日起一个工作日内使用发票,以确保新纳税人将开放营业。二、落实税收优惠,推动创新创业发展动力升级深刻理解促进西部大开发,支持高科技企业和其他特定行业各自领域和行业发展的税收优惠,以及在各自领域推动“双重创新”的重要作用和特定行业。坚定不移地实施税收优惠政策,也是“过度税收”的概念,对税收政策进行深入细致的宣传和指导,确保国家颁布的所有税收优惠政策得到了解和享受。 件的纳税人获得税收政策“红包”。不鼓励纳税人放弃税收优惠。(8)全面实施企业初期的税收优惠政策。继续做好小微企业税收优惠政策,关键群体税收优惠政策,创业和就业,科技企业孵化器,国家档案领域和其他创业平台税收优惠政策;提供金融和非货币资产投资援助的风险投资公司,金融机构和天使。投资者提供税收优惠,帮助企业通过税收政策筹集资金,帮助市场参与者成长和发展。 (9)实施和实施企业成长的税收优惠政策。抓好研发费用和税收减免政策的实施,取消委托的海外研发费用和扣除限制;加速企业固定资产的折旧或扣除;在科技成果转化过程中实行增值税,企业所得税等税收优惠政策;对科研机构的创新人才实施税收优惠,激发科研人员的创造力和动力;为技术创新创造良好的税收环境,促进企业快速健康发展。 (10)注重成熟企业实施税收优惠政策。对高新技术企业,企业所得税按15%的税率征收,科技主管部门应当扩大高新技术企业的认定范围;实行软件和集成电路企业所得税的定期减免;并给自主开发的计算机软件产品和集成电路重大项目企业增值税退税政策;实施员工教育支出所得税减免比例从2.5%提高到8%以上,并在接下来的几年中超过部分结转和扣除规定,帮助创新型企业抢占技术制高点加速赶超,推动企业的步伐员工的经营战略和个人职业规划正在共同发展。 款,按照与协议国家的税收计划完成纳税义务,避免双重征税。三、创新监管方式,持续优化创新创业营商环境坚持税收征管的有效监管,树立安全,推定的思维方式,关注问题和风险,实施精准管理,完善事后监督机制,促进税收征管改造,并提高收集和管理的效率。(12)坚持诚实和推定的监督思想。对于涉及纳税人权益的事项,如税收优惠,尽职调查后无法确定的项目,应当真诚推定,承认纳税人主张临时设立,不得轻率做出不利于纳税人的决定。 (13)全面实施实名税收。实名税收制度的实施,将实现省内跨地区税务机关实名信息收集的相互认可,实现一次交易多次使用。充分利用实名身份信息提交数据。该试点利用税收大数据记录,实施纳税人信用评估和税收行为,推动信用“双创”示范基地建设。 (14)促进跨区域风险管理合作。积极适应“双创意”市场主体的发展需求,开辟省(市),县(区)和省内外税务机关之间的横向渠道,建立税收制度内部逃生清单,强化异常发票和失控发票。如风险信息交换,促进非正常家庭信息共享,D级信用纳税人,税务相关税务欺诈和虚拟发票,增强跨区域监控能力。 (15)加强风险管理和领带管理。制定家庭执法任务清单,说明家庭执法的必要性,合并家庭执法事项,避免同一纳税人的长期执法和反复检查,真正认识到市场主体有没有干扰和做一次事情就无所事事。 (16)加强社会合作。地方税务机关要重视与市场监管,公安,生态环境,财政等部门的工作关系,提高税收保护水平。推进税收抵免评估结果纳入社会信用体系,加强联合信任和不可信赖的联合惩罚,形成纳税人自律,社会监督和行政监督相结合的“双创”示范基地合作机制。四、优化纳税服务,促进创新创业平台服务升级坚持纳税人的需求,提供个性化的税务相关服务,关注税收“堵点”和“困难”,充分利用现代信息技术,创新服务方式,推进“一门”税收问题。一个网络“一次”。 (17)加强特色项目的综合管理。优化“项目经理”税务服务的工作机制。对应各级政府重点项目,各级税务机关指定专人和团队,提供点对点,一对一,个性化的税务服务,帮助重点项目转化为全省经济引擎和新的增长极。发挥注册会计师,税务师和公共律师“三个部门”的作用,做好当地“龙头”企业的税务服务工作。提供税务服务热线功能,为纳税人和付款人提供优质高效的咨询服务,使热线,甘肃省电子税务局和税务服务部门的优势相辅相成,提高纳税人的满意度。 (18)提供更方便的纳税申报表。利用信息技术优化增值税,消费税,企业所得税和个人所得税等税务报告功能,并探索要素声明。提供在线更正通知功能。加强在线税务系统的功能,整合填写指令,促进在线报告功能的智能化,打开纳税人在线申请“最终不会填写,通过”的最后关节,使网上税务体验更加轻松,简单。 (19)实施最近的办公室,一个办公室和一个网络办公室。扩展“最多运行时间”项目列表的范围。我们将推动税务服务办公室进入行政服务中心,实现税务服务和其他政府服务的一个办公室和一个办公室。在全国各地,全省办事处,同城通过窗口建立跨省营业税相关事宜,最大限度地为纳税人提供便捷的税务相关服务。 (20)深入推进“银税互动”。继续加强白银税收合作,逐步扩大税收和银行信贷共享的内容,协调金融业引入更加详细,具体的银税互动信贷产品,如税收贷款,企业税收贷款,退税贷款,银税互动合作产品。从企业导向到企业和自然人,帮助解决小微企业的融资困难和融资,使“银税互动”成为具有创新服务的小微企业发展的良好品牌,促进政府的有效示范信息共享,引导社会信用体系。施工。五、改进税收执法,营造公正公开健康的创新创业环境坚持法治思维方式,规范税法执法权的运作,注重法制教育的指导作用,维护纳税人的合法权益,促进市场参与者之间的公平竞争。(21)实行“先违反刑”酌定制度。纳税人第一次首次提交纳税申报表,并且首次发出不具有出口退税和减税功能的普通发票,非法使用发票使用税务控制设备按计划向税务机关报告计费数据。纳税人在限期内纠正后,不予行政处罚。 (22)指导纳税人遵守执法规定。对于高新技术企业,生态环保企业和科技创业企业,如果没有通过风险识别发现明显的税收违法线索或疑问,则一般不列为审计对象。抓好工作中引用审计建议,同时纠正违法行为,实施“一案一建”工作机制,从纳税人的角度出发,为纳税人提供具体方便的审计师建议经营,注重审计教育指导作用,提高税收合规性。 (23)加强税收执法监督。推进税收行政执法宣传制度,执法全过程备案制度,重大执法决策法律制度审查制度,保障和监督税务机关切实履行职责。加强和完善税收征管行为,探索税收行政争议解决机制,积极预防和化解税务行政纠纷,降低双方诉讼费用。六、建立保障机制,推动支持“双创”工作措施落地生根(24)加强组织领导。各级税务机关要结合深化“配送服务”改革系列部署,充分认识推动创新创业高质量发展的重要性,创建升级版“双重创新”,优化税收经营环境,切实增强促进改革发展的使命感和责任感。各级税务机关主要负责同志为“第一责任人”。他们必须亲自策划和协调,各有关部门共同努力,推动各项工作措施的落实。兰州,白银,兰州新区和兰州高新区作为全省创新驱动发展税务机关的“领导者”,应明确一个局领导的具体实施;省级政府应该将省政府战略性地部署到政治层面。完善相关措施,加强对下一步工作的指导。 (25)注重经验积累。地方税务机关应根据当地情况探索创新措施,注重整合和促进基层的良好经验。兰州,白银,兰州新区,兰州高新区税务局要大胆探索政策,优化服务,支持创新创业,积极开展工作,整合和总结省内可以推广和推广的新做法,并不断优化我。省税务营商环境。 (26)加强监督和实施。充分利用内部控制制度和信息技术实现内部控制和内部化,防止税务人员执法风险和诚信风险。要充分发挥社会监督和舆论监督的作用,做好舆论判断,疏通纳税人上诉渠道,及时解决纳税人反映的各种问题,积极反馈有关部门在执行中发现问题,并形成上下级部门之间的联系。工作机制。定期检查,省政府《实施意见》将作为监督和监督项目实施,并将开展后续工作,以促进工作措施的结果。